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Guía autonomo
Guía autonomo

Guía práctica de trabajo autónomo

¿Qué estás buscando?

Resuelve todas tus dudas tanto si eres autónomo como si planeas realizar de manera habitual y por cuenta propia trabajos asociados a una actividad económica.

Índice de contenidos

En esta guía encontrarás lo que necesitas saber sobre:

  1. Darte de alta en el Régimen Especial de Trabajo Autónomo
  2. Derechos y prestaciones
  3. Cuota y pagos
  4. Variaciones y bajas

1. Darte de alta en el Régimen Especial de Trabajo Autónomo

  • Si vas a empezar a trabajar por cuenta propia tendrás que:

    1. Darte de alta como autónomo en la Seguridad Social a través de Alta en trabajo autónomo
    2. Darte de alta en el Impuesto de Actividad Económica (IAE) de Hacienda.

    Excepcionalmente, para algunos colectivos de autónomos no es obligatorio darse de alta en Hacienda.

    Debes tramitar tu alta en Hacienda y en la Seguridad Social en el mismo día de la fecha de inicio de la actividad o antes. Si lo haces después, perderás el derecho a beneficios y puede que se aplique algún recargo. Ten en cuenta que la fecha de inicio de actividad debe coincidir en ambas administraciones.

  • La información que necesitarás para darte de alta como autónomo en la Seguridad Social es:

    • Tu Número de Seguridad Social (NUSS) o de Número de Afiliación (NAF).
    • Tu documento de identidad (DNI o NIE).
    • La fecha de inicio de la actividad.
    • Los datos del domicilio de la actividad profesional.
    • Tus datos de contacto (teléfono móvil y email).
    • El código del Impuesto de Actividad Económica (IAE) y el de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE).
    • Un número de cuenta bancaria para domiciliar los pagos (IBAN).
  • Como norma general, todos los trabajadores autónomos tienen que darse de alta en Hacienda. Quedan excluidos quienes pertenezcan a alguno de los siguientes colectivos:

    • Socios de cooperativas.
    • Socios colectivos.
    • Socios administradores.
    • Religiosos.
    • Familiares colaboradores.
    • Familiares de trabajadores agrarios.

    Para darte de alta en Hacienda, tienes que completar la declaración censal a través de los modelos 036 o 037 y presentarlo de forma electrónica o presencialmente en la Agencia Tributaria. Para más información, consulta Declaración censal: Modelos 036 y 037.

  • Debes comunicar el alta el mismo día en el que empieces a trabajar por cuenta propia o hasta 60 días antes. Si te das de alta después de empezar a trabajar, se considerará que la fecha de alta es el primer día de ese mes, y pagará la cuota del mes completo. Además, no tendrás derecho a descuentos en la cuota, como la Tarifa plana.

    Si tramitas el alta después de 30 días desde que iniciaste la actividad, tendrás que solicitar el alta a través del servicio de solicitud de atención.

    Recuerda que darte de alta como autónomo es obligatorio. Si no lo hace a tiempo, para tener derecho a tus prestaciones, tendrás que ingresar las cuotas completas desde el inicio de la actividad con un recargo.

  • Sí, para darte de alta necesitarás tu NIE, el Número de la Seguridad Social (NUSS) y el permiso de trabajo y residencia. Si no dispones de NUSS, solicítalo desde el servicio Solicitar el número de la Seguridad Social. Si ya tienes Número de la Seguridad Social y no lo recuerdas, consúltalo en tu Área personal.

  • La Clasificación Nacional de Actividades Económicas o CNAE es un código numérico que se asigna a cada actividad profesional y que se usa para realizar estadísticas públicas. Cuando te das de alta en Trabajo Autónomo tendrás que indicar qué actividad profesional vas a desempeñar o el código CNAE al que corresponde.

    El Impuesto sobre Actividades Económicas o IAE es el impuesto que se aplica por realizar cualquier tipo de actividad económica. El IAE es el impuesto que Hacienda aplica tanto a autónomos como a sociedades, por realizar una actividad empresarial, profesional o artística.

    Existe una correspondencia entre el código CNAE e IAE. Consulta qué códigos te corresponden en el Buscador de Actividades de la Agencia Tributaria.

  • Los autónomos se agrupan en 7 grandes colectivos en función de su actividad y su cotización:

    • Trabajador autónomo. Engloba al trabajador autónomo no incluido en los siguientes grupos, trabajadores que se dedican a actividades agrícolas y religiosos.
    • Trabajador autónomo económicamente dependiente. Son los trabajadores que facturan a un mismo cliente el 75% o más de sus ingresos y que no tienen otros profesionales a su cargo.

    • Profesionales colegiados. Trabajadores que para ejercer una actividad tienen que darse de alta en un Colegio Profesional.

    • Miembros de órganos de administración, consejeros o administradores de una sociedad mercantil.

    • Colaborador familiar. Familiares de hasta segundo grado que conviven y trabajan con un autónomo.

    • Socio industrial de sociedades regulares colectivas y sociedades comanditarias.

    • Socio trabajador de Cooperativa de Trabajo Asociado.

    Para más información, consulta Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

  • Cuando inicies una nueva actividad debes comunicarlo a la Tesorería General de la Seguridad Social a través de Modificación de actividad autónomo.

    Aunque realices más de una actividad profesional, tu alta y cotización en autónomos será única.

  • Sí, todas las personas que trabajen por cuenta propia deben darse de alta.

    Si además estás de alta por cuenta ajena tu situación en la Seguridad Social será de pluriactividad. En este caso, tendrás que cotizar en ambos regímenes, como autónomo y trabajador por cuenta ajena, y podrás descontar de tus pagos como autónomo la cobertura por incapacidad temporal que estés cotizando como trabajador de cuenta ajena. Además, tienes derecho a la devolución del 50% del exceso cotizado, teniendo en cuenta las cuotas ingresadas por contingencias comunes en ambos regímenes.

    Si el inicio de pluriactividad se produce por un alta por primera vez en autónomos podrás solicitar una base de cotización por debajo de la mínima establecida. Obtén más información en Solicitud de base reducida por pluriactividad en trabajo autónomo.

    Más información sobre cotizaciones en situación de pluriactividad

  • Sí, podrás darte de alta y baja tantas veces como desees. Pero solo podrás elegir la fecha de alta y baja 3 veces al año si las has solicitado en plazo. El resto de las altas tendrán efecto el primer día del mes en el que empieces a trabajar. Para el resto de las bajas, tendrán efecto, el último día del mes en el que dejes de trabajar, por lo que, cotizarás por meses completos.

  • Sí, puedes contratar a otras personas, ya sea por cuenta ajena o contratar a otros autónomos.
    Para contratar a trabajadores por cuenta ajena tendrás que:

    1. Inscribirte como empresario en la Seguridad Social, accediendo al servicio en la Sede Electrónica Inscripción y asignación de CCC para empresario individual o a través del sistema Red. Para utilizar este Sistema debes solicitar una autorización o acudir a un autorizado RED.
      Consulta más información en Inscripción del empresario y Código de Cuenta de Cotización.

    2. Solicitar la asignación de Número de Seguridad Social para el trabajador si no lo tiene. Este trámite debe realizarse a través del Sistema RED.

    3. Dar de alta al trabajador a través del sistema RED.

    4. Comunicar la contratación al Servicio de Empleo Público Estatal en un plazo máximo de 10 días presentando una copia del contrato de trabajo a través de Contrat@. Consulta modelos de contrato en Modalidades de contrato.

    Tendrás que hacerte cargo de las cotizaciones a la Seguridad Social de tus trabajadores.
    Los trabajadores agrarios por cuenta propia y titulares de una explotación agraria, solo pueden contratar a 2 trabajadores indefinidos o los equivalentes en contratos temporales.

    En cambio, si contratas a otro profesional autónomo, se establece una relación de prestación de servicios. El autónomo no es tu empleado y éste tendrá que pagar su propia cotización.

  • Estar de alta en Seguridad Social el día de inicio de la actividad es una obligación. Si comunicas tu alta después de empezar a trabajar, se considerará que la fecha de alta es el primer día del mes y no podrás beneficiarte de descuentos en la cuota.

    Además, se te podrá aplicar una multa de entre 300 y 3.000 euros dependiendo de la gravedad y tendrás que pagar las cuotas correspondientes desde que la administración considere que empezaste tu actividad.

2. Derechos y prestaciones

  • Con el objetivo de impulsar la actividad por cuenta propia hay descuentos en la cuota de autónomos si:

    • Es tu primera alta como autónomo (tarifa plana).
    • Resides en Ceuta y Melilla o en un municipio de menos de 5000 habitantes.
    • Estás en descanso por maternidad o paternidad, riesgo durante el embarazo o lactancia o te has reincorporado tras la maternidad.
    • Además de ser autónomo estás de alta en otro régimen.
    • Trabajas en actividades de venta ambulante o creación artística.
    • Eres familiar de un titular de una explotación agraria.
    • Estás de alta como autónomo colaborador de un familiar autónomo.
    • Contratas a otro profesional para facilitar tu conciliación de la vida profesional y familiar.
    • Estás recibiendo una prestación de jubilación y estás de alta como autónomo.
    • Dependiendo de tu edad y años cotizados no tienes obligación de cotizar por cese de actividad y formación profesional.

    Para más información, accede a Beneficios en la cotización a la Seguridad Social para autónomos.

  • La tarifa plana consiste en el pago de 60 euros de cuota durante los primeros 12 meses de alta si el autónomo elige la base de cotización mínima. Cuando el trabajador autónomo opte por una base superior a la mínima del régimen, se aplica una reducción del 80% sobre la cotización por contingencias comunes. Después de estos 12 meses se aplica sobre la cuota por contingencias comunes:

    • Una deducción equivalente al 50% durante los 6 meses siguientes.
    • Una deducción equivalente al 30% los siguientes 6 meses.

    Podrás disfrutar de la tarifa plana si es tu primer alta como autónomo o si han pasado 2 años desde que lo fuiste (3 en caso de que anteriormente hayas disfrutado de la deducción). Además, no tienes que tener ninguna deuda pendiente con la Seguridad Social o Hacienda.

    Hay particularidades para distintas situaciones:

    • Los autónomos que son familiares colaboradores tienen sus propios incentivos, por lo que, no pueden solicitar la tarifa plana.
    • Si estás de alta en varios regímenes, deberás elegir entre las deducciones de la tarifa plana o las que existen por pluriactividad.

    Más información sobre cotizaciones en situación de pluriactividad

    • Baja médica por enfermedad común y accidente no laboral.
    • Baja médica por enfermedad profesional o accidente laboral.
    • Nacimiento y cuidado de menor.
    • Riesgo durante el embarazo y lactancia.
    • Incapacidad permanente.
    • Viudedad y orfandad.
    • Cese de actividad por causas involuntarias.
    • Jubilación.

    Para más información sobre prestaciones y cómo puedes solicitarlas consulta prestaciones de la Seguridad Social.

  • Con carácter general, tendrás que cotizar como autónomo por:

    • Contingencias comunes. Te asegura cuando no puedas trabajar debido a un accidente o enfermedad no laboral.
    • Contingencias profesionales. Esta cotización te cubre en los casos de accidente laboral o enfermedad profesional.
    • Cese de actividad. Te cubre en caso de que se produzca el fin definitivo de tu actividad.
    • Por medidas de formación, orientación profesional y promoción de la actividad emprendedora. Cotización orientada al acceso a formación que facilite tu inserción en el mercado laboral.

    Sin embargo, hay algunas excepciones:

    • La cotización por incapacidad temporal de contingencias comunes es opcional para los autónomos que además estén de alta en otros regímenes y para los trabajadores del Sistema Especial de Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios (SETA).
    • La cotización por contingencias profesionales no es obligatoria para los autónomos que dispongan de un sistema intercooperativo de prestaciones sociales complementario al Sistema Público y para los trabajadores autónomos agrarios (SETA).
    • La cotización por cese de actividad y formación profesional no es obligatoria para: autónomos que estén disfrutando de la tarifa plana, los SETA, religiosos que vengan autorizados a colaborar en la gestión de la IT (Incapacidad temporal) y autónomos que dispongan de un sistema intercooperativo de prestaciones sociales complementario al Sistema Público.
  • Si por una enfermedad o un accidente no puedes desempeñar temporalmente tu trabajo, además de asistencia sanitaria podrás solicitar una prestación económica siempre que cumplas con unos requisitos que dependen del motivo de la incapacidad.

    Si la incapacidad se debe a una enfermedad o un accidente no relacionados con el trabajo tendrás derecho a cobrar el subsidio a partir del cuarto día de la baja. Para solicitarlo deberás:

    • Estar de alta en trabajo autónomo.
    • Estar al corriente en el pago de las cuotas. Si tienes algún pago pendiente tendrás un plazo de 30 días para pagar tus deudas. Consulta de deudas y obtención de documento de ingreso.
    • Haber cotizado un mínimo de 180 días en los 5 años anteriores a la enfermedad.

    Si, por el contrario, la incapacidad se debe a una enfermedad profesional o un accidente de trabajo no se exige período previo de cotización. En este caso, tendrás derecho al subsidio a partir del día siguiente a la baja.

    Acude a la página web oficial de tu Mutua para solicitar la prestación. Consulta las Mutuas Colaboradoras con la Seguridad Social.

  • Sí. Los autónomos tienen derecho a la prestación por cese de actividad.

    Para poder acceder a esta prestación tienes que cumplir las siguientes condiciones:

    • Estar de alta como autónomo y tener cubierto el cese de actividad.
    • Haber cotizado por cese de actividad un período mínimo de 12 meses continuados e inmediatamente anteriores al cese de actividad.
    • Estar al corriente de pago de las cuotas de Seguridad Social. Si tienes algún pago pendiente tendrás un plazo de 30 días para pagar tus deudas. Consulta de deudas y obtención de documento de ingreso.
    • El fin de la actividad debe ser por motivos económicos, técnicos, productivos u organizativos, causas de fuerza mayor, pérdida de licencia administrativa, violencia de género y divorcio o acuerdo de separación matrimonial. Si te das de baja de forma voluntaria no tendrás acceso a esta prestación.

    Cuanto más alta sea tu base de cotización, mayor será tu prestación. La cuantía máxima y mínima lo fija el Indicador Público de Rentas de Efectos Múltiples (IPREM), pero puede incrementar en función de tu situación familiar, tienes hijos o no y su número.

    El tiempo mínimo de la duración de la prestación es de 4 meses y el máximo de 24 meses. Con carácter general, la duración de la prestación se calculará en función de la edad y los periodos cotizados.

    Para más información, accede a Protección por cese de la actividad.

  • Sí, puedes solicitar una prestación en los siguientes casos:

    • El nacimiento de hijo o hija.
    • En caso de adopción, la guarda con fines de adopción y acogimiento familiar si su duración es mayor a un año y se trate de menores de 6 años.

    Para beneficiarte de la prestación tendrás que:

    • Estar de alta en trabajo autónomo.
    • Estar al corriente en el pago de las cuotas mensuales de la Seguridad Social.
    • Tener cotizado un período mínimo que varía en función de la edad.

    Para más información, consulta Nacimiento y cuidado de menor.

  • Las mutuas son asociaciones de empresarios sin ánimo de lucro que colaboran con el sistema de Seguridad Social en la gestión de coberturas y prestaciones:

    • Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
    • Prestación económica debido a un accidente o enfermedad no laboral.
    • Protección por cese de actividad.
    • Prevención de riesgos laborales, mejora de las condiciones de trabajo y salud en las empresas.

    Al darte de alta como autónomo tienes que elegir una Mutua Colaboradora con la Seguridad Social. Puedes cambiar tu mutua y las coberturas a través de Modificación de Mutua colaboradora y de la cobertura de trabajo autónomo.

3. Cuota y pagos

  • La cuota de autónomos se paga desde la fecha de inicio de actividad o desde la fecha de efecto del alta.

    Ten en cuenta que podrás elegir la fecha de alta 3 veces al año. El resto de las altas tendrán efecto el primer día del mes, en estos casos, pagarás la cuota del mes entero.

    La cuota se cargará en tu cuenta bancaria a final el último día hábil de cada mes.

  • La cantidad mensual que tienes que pagar a la Seguridad Social varía en función de la base de cotización que elijas y los beneficios a los que tengas derecho.

    Un autónomo general que no tenga derecho a ningún beneficio y que elija la base mínima (944,40 euros), tendrá que ingresar una cuota de 285,15 euros al mes.

    Ten en cuenta que el importe de tus prestaciones variará en función de tu cotización a la Seguridad Social. Cuanto mayor sea la base de cotización que elijas, mayor será la cuantía de las prestaciones que obtengas.

  • La cuota que deberás pagar es el 30,3% de la base de cotización que elijas. La base de cotización se elige entre unos rangos mínimos y máximos que se establecen anualmente. Estas cantidades pueden variar según tu edad y la actividad que realices.

    Para el año 2021, la base de cotización mínima es de 944,40 euros mensuales y la máxima de 4.070,10 euros mensuales.

    El porcentaje (tipo de cotización) que se aplica a la base de cotización para calcular la cuota se desglosa de la siguiente manera:

    • 28,30% por contingencias comunes. Esta cotización te asegura cuando no puedas trabajar debido a un accidente o enfermedad no laboral.
    • 1,1% por contingencias profesionales. Esta cotización te cubre en los casos de un accidente laboral o enfermedad profesional.
    • 0,8% por cese de actividad. Te cubre en caso de que se produzca el fin definitivo de tu actividad.
    • 0,1% por formación profesional. Cotización orientada al acceso a formación que facilite tu inserción en el mercado laboral.
    • Si eliges la base de cotización mínima tu cuota será de 285,15 euros mensuales.

    Estos rangos de base mínima obligatoria a máxima varían según edad, actividad y si se está o no en situación de pluriactividad. Los rangos estimados mínimos o máximos para estos casos serán:

    Entre 18 AÑOS Y 47, condiciones normales

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 944,4 € 286,15 €
    Base máxima 4.070,1 € 1.233,24 €
    Más de 48 años, no cumple las condiciones de años de cotización acumulados y la edad

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 1.018,5 € 308,6 €
    Base máxima 2.077,8 € 629,57 €
    65 años y 38 años y 6 meses cotizados, o 67 años y 37 años cotizados

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 1.018,5 € 26,99 €
    Base máxima 2.077,8 € 55,07 €
    RETA en pluriactividad. Tiempo completo

    Base de cotización Cuota a pagar con IT Cuota a pagar sin IT
    Base mínima primeros 18 meses 472,20 € 135,05 € 143,08 €
    Base mínima del mes 19 al 36 708,30 € 202,58 € 214,62 €
    Base mínima final 944,40 € 270,15 € 286,15 €
    Base máxima 4.070,10 €
    1.164,05 €
    1.233,24€
    RETA en pluriactividad. Tiempo parcial

    Base de cotización Cuota a pagar con IT Cuota a pagar sin IT
    Base mínima primeros 18 meses 708,30 € 202,58 € 214,62 €
    Base mínima del mes 19 al 36 802,64 € 229,54 € 243,18 €
    Base mínima final 944,40 € 270,15 € 286,15 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.164,05 € 1233,24 €
    RETA Socios

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 1.214,10 € 367,87 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    RETA Venta ambulante  CNAE: 4799 + Mercadillo < 8h

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 529,30 € 157,34 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    RETA Venta ambulante  CNAE: 4781/4782/4789

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 869,40 € 263,43 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    RETA Venta ambulante cooperativista + Mercadillo > 8h (CNAE: 4799)

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 519,30 € 157,34 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    RETA Venta ambulante cooperativista + Mercadillo > 8h (CNAE: 4781/4782/4789)

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 869,40 € 263,43 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    RETA Venta ambulante cooperativista + Mercadillo > 8h (CNAE: 4799)

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 519,30 € 157,34 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.233,24 €
    SETA

    Base de cotización Cuota a pagar
    Base mínima 944,40 € 218,63 €
    Base intermedia 1.133,40 € 262,37 €
    Base máxima 4.070,10 € 1.169,82 €
  • La cuota de autónomos se cargará en tu cuenta, con carácter general, el último día hábil de cada mes. Tendrás que domiciliar los pagos a través de un banco o una entidad financiera colaboradora con la Seguridad Social. Conoce todas las Entidades financieras colaboradoras con la Seguridad Social.

  • La base de cotización mínima y máxima de los trabajadores autónomos se modifica, con carácter general, anualmente. Puedes solicitar que tu base de cotización se incremente cada año de forma automática en el mismo porcentaje que aumente la base máxima de cotización. Solicítalo desde Cambio de base de cotización de trabajo autónomo.

  • No, pero necesitarás aportar el consentimiento por el que el titular de la cuenta autorice a la TGSS a hacerle cargos en cuenta. Para formalizar el consentimiento, el titular deberá firmar el formulario TC1-15/3 y tendrás que presentarlo en el trámite de alta.

4. Variaciones y bajas

Contenido complementario
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